Pendidikan Profesional Berkelanjutan
Strategic Corporate Budgeting From Business Strategy to Financial Plan & Performance Control
Dalam lingkungan bisnis yang semakin dinamis dan penuh ketidakpastian, corporate budgeting tidak lagi sekadar menjadi alat untuk menetapkan target pendapatan dan mengendalikan biaya, tetapi harus mampu menerjemahkan strategi bisnis ke dalam rencana keuangan yang terukur dan dapat ditindaklanjuti. Perubahan kondisi pasar, tekanan terhadap margin, kebutuhan investasi, serta tuntutan efisiensi menuntut perusahaan memiliki proses budgeting yang strategis, realistis, dan adaptif. Oleh karena itu, diperlukan pemahaman yang terintegrasi mengenai hubungan antara strategic planning, business assumptions, financial planning, budget control, dan performance management, termasuk kemampuan melakukan budget versus actual analysis, variance analysis, scenario & sensitivity analysis sebagai dasar pengambilan keputusan. Dengan pendekatan case-based, pelatihan ini dirancang untuk membekali peserta dengan pemahaman dan keterampilan praktis dalam menyusun, menganalisis, dan mengevaluasi corporate budget sehingga budgeting dapat berfungsi bukan hanya sebagai alat perencanaan dan pengendalian, tetapi juga sebagai instrumen strategis dalam meningkatkan kinerja perusahaan.
POKOK BAHASAN
. Strategic Corporate Budgeting Fundamentals
Konsep, tujuan, dan fungsi strategic corporate budgeting
Evolusi budgeting: dari annual budget menuju strategic & performance-oriented budgeting
Peran budgeting dalam strategic planning dan operational planning
Budgeting cycle dan tahapan penyusunan corporate budget
Prinsip penyusunan anggaran yang efektif dan realistis
Peran management, finance, dan setiap business unit dalam proses budgeting
2. From Business Strategy to Financial Plan
Menerjemahkan business strategy menjadi financial targets
Menentukan key business drivers dan business assumptions
Revenue & sales planning
Cost & operating expense planning
Profit planning dan target profitability
Capital expenditure (CAPEX) dan investment budgeting
Menyusun hubungan antara operational plan dan financial plan
3. Case-Based Corporate Budgeting
Practical Case: Building an Integrated Corporate Budget
Penyusunan sales/revenue budget
Production & operating budget
Cost and expense budget
CAPEX & investment budget
Cash budget
Projected income statement
Projected balance sheet
Projected cash flow
Mengintegrasikan berbagai budget menjadi corporate budget
4. Budget Control & Performance Analysis
Budget versus actual analysis
Understanding budget variances
Revenue, cost, volume, price dan efficiency variance
Flexible budgeting
Identifikasi penyebab utama penyimpangan
Menggunakan variance analysis sebagai dasar corrective action
Budget sebagai alat performance management
5. Scenario-Based Budgeting & Strategic Decision Making
Scenario analysis: Base Case, Optimistic Case & Downside Case
Sensitivity analysis terhadap perubahan asumsi bisnis
Dampak perubahan volume, harga, biaya dan investasi terhadap profit & cash flow
Resource allocation dan penentuan prioritas
Identifikasi risiko dan budget risk factors
Menentukan tindakan manajerial berdasarkan hasil analisis
SASARAN PESERTA
Pelatihan ini ditujukan bagi:
Akuntan dan profesional keuangan
Finance & Accounting Manager
Budgeting/Planning Manager dan Staff
Corporate Planning/Strategic Planning
Management Control
Auditor dan konsultan
Manajemen perusahaan dan profesional yang terlibat dalam perencanaan bisnis
PELAKSANAAN
Hari/ Tanggal : 24 September 2026
Waktu : Pukul 08.30 – 16.30 WIB
Media : Online via Zoom
Jumlah SKP : 8 SKP
